आज के समय में अधिकांश व्यवसाय नकद (Cash) की तुलना में Digital Banking का अधिक उपयोग करते हैं। Payment और Receipt अब Cheque, UPI, NEFT, RTGS, IMPS, Debit Card, Credit Card तथा Internet Banking के माध्यम से होने लगे हैं।
जब भी बैंक के माध्यम से कोई लेन-देन होता है, तो उसका रिकॉर्ड Tally Prime और Bank Statement दोनों में सही होना चाहिए। यदि दोनों रिकॉर्ड में अंतर आ जाए, तो उसे Bank Reconciliation द्वारा मिलाया जाता है।
इसी प्रक्रिया को Bank Reconciliation Statement (BRS) कहा जाता है।
Bank Reconciliation (BRS) क्या है?
Bank Reconciliation Statement (BRS) एक ऐसी प्रक्रिया है जिसमें Tally Prime के Bank Ledger और Bank द्वारा जारी किए गए Statement का मिलान किया जाता है।
इसका उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि—
- सभी बैंक लेन-देन सही दर्ज हुए हैं।
- कोई Entry छूटी नहीं है।
- कोई Duplicate Entry नहीं हुई।
- बैंक और Tally का Closing Balance समान हो।
Bank Reconciliation क्यों आवश्यक है?
यदि BRS नहीं किया जाए, तो—
- Bank Balance गलत दिखाई दे सकता है।
- Pending Cheques का पता नहीं चलता।
- गलत Payment या Receipt पकड़ में नहीं आती।
- Fraud या Entry Errors की पहचान कठिन हो जाती है।
- Financial Statements प्रभावित हो सकते हैं।
- Bank Balance का सत्यापन
- Missing Entries की पहचान
- Outstanding Cheques की जानकारी
- Unrecorded Bank Charges का पता लगाना
- Interest Credit की पुष्टि
- Accurate Financial Reporting
Gateway of Tally
↓
Create
↓
Ledger
Ledger Name
State Bank of India
Group
Bank Accounts
Opening Balance
व्यवसाय के अनुसार
Save
Ctrl + A
जब व्यवसाय किसी Supplier को Cheque देता है, तब Payment Voucher बनाया जाता है।
F5 – Payment Voucher
Ekta Computer Institute ने
ABC Computers को
₹50,000
का Cheque जारी किया।
Voucher में—
- Supplier Ledger
- Bank Ledger
- Amount
- Cheque Number
- Cheque Date
- Narration
दर्ज करें।
जब Customer Cheque के माध्यम से Payment करता है—
F6 – Receipt Voucher
Rahul Enterprises ने
₹25,000
का Cheque जमा कराया।
Voucher में—
- Customer Ledger
- Bank Ledger
- Cheque Number
- Date
- Amount
दर्ज करें।
आज अधिकांश छोटे एवं मध्यम व्यवसाय UPI का उपयोग करते हैं।
Ekta Computer Institute ने
Electricity Bill
UPI द्वारा भुगतान किया।
Amount
₹3,500
Voucher
Payment Voucher
Mode
UPI
Bank Ledger
Select करें
Expense Ledger
Electricity Expense
Customer ने QR Code Scan करके
₹12,000
भुगतान किया।
Voucher
Receipt Voucher
Bank Ledger
UPI Reference Number
Narration
NEFT (National Electronic Funds Transfer) एक इलेक्ट्रॉनिक फंड ट्रांसफर प्रणाली है जिसके माध्यम से बैंक खाते से दूसरे बैंक खाते में राशि भेजी जाती है।
इसका उपयोग—
- Supplier Payment
- Salary
- Vendor Payment
- Business Transactions
में व्यापक रूप से किया जाता है।
Voucher
Payment Voucher
Bank Ledger
Supplier Ledger
Amount
Narration
"Payment through NEFT"
Transaction Reference Number भी दर्ज करना एक अच्छी Accounting Practice है।
RTGS (Real Time Gross Settlement) बड़े मूल्य के लेन-देन के लिए उपयोग की जाने वाली इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रणाली है।
विशेषताएँ—
- Real Time Transfer
- High Value Transactions
- Immediate Settlement
Entry प्रक्रिया NEFT जैसी ही होती है।
अंतर केवल Payment Mode और Reference Details का होता है।
IMPS (Immediate Payment Service) एक ऐसी Banking Service है जिससे 24×7 तत्काल राशि भेजी जा सकती है।
इसका उपयोग—
- Emergency Payment
- Supplier Payment
- Instant Transfer
में किया जाता है।
Voucher
Payment Voucher
↓
Bank Ledger
↓
Supplier Ledger
↓
Reference Number
↓
Amount
↓
Narration
Customer ने
₹75,000
का Cheque दिया।
आपने Cheque Bank में जमा किया।
जब तक Cheque Clear नहीं होता—
- Tally में Entry हो सकती है।
- लेकिन Bank Statement में Credit बाद में दिखाई देगा।
यही अंतर BRS में दिखाई देता है।
Outstanding Cheque क्या होता है?
यदि Cheque जारी कर दिया गया है लेकिन बैंक ने अभी तक उसे Clear नहीं किया—
तो वह Outstanding Cheque कहलाता है।
5 जुलाई
Cheque जारी
₹40,000
10 जुलाई
Cheque अभी तक Bank में प्रस्तुत नहीं हुआ।
BRS में यह Outstanding रहेगा।
यदि Cheque जमा कर दिया गया लेकिन बैंक ने अभी Credit नहीं किया—
तो इसे Outstanding Deposit कहा जाता है।
बैंक समय-समय पर—
- SMS Charges
- Cheque Book Charges
- Annual Charges
- Transaction Charges
काट सकता है।
इनकी Entry करें—
Voucher
Journal या Payment (व्यवसाय की Accounting Policy के अनुसार)
Ledger
Bank Charges
Bank Account
यदि बैंक Saving या Current Account पर Interest Credit करता है—
Voucher
Receipt
Ledger
Interest Income
Bank Account
Bank Reconciliation कैसे करें?
Gateway of Tally
↓
Banking
↓
Bank Reconciliation
अब—
- Bank Ledger चुनें।
- Bank Statement देखें।
- Statement Date दर्ज करें।
- प्रत्येक Entry का मिलान करें।
- Reconciled Date भरें।
मिलान पूरा होने पर अंतर समाप्त हो जाएगा।
BRS करते समय किन बातों का ध्यान रखें?
✔ Statement की Date सही रखें।
✔ Cheque Number मिलाएँ।
✔ Amount Verify करें।
✔ Duplicate Entry न हो।
✔ Missing Entry दर्ज करें।
✔ Bank Charges Update करें।
✔ Interest Credit दर्ज करें।
- Outstanding Cheque
- Outstanding Deposit
- Bank Charges
- Interest Credit
- Entry Mistake
- Duplicate Entry
- Wrong Amount
- Wrong Date
- Bank Error (दुर्लभ मामलों में)
Ekta Computer Institute
Tally Bank Balance
₹4,80,000
Bank Statement
₹4,74,500
Difference
₹5,500
जाँच करने पर पता चला—
- Bank Charges = ₹500
- Outstanding Cheque = ₹5,000
दोनों दर्ज करने के बाद BRS मिल गया।
- Accurate Bank Balance
- Fraud Detection
- Audit में सुविधा
- Cash Flow Control
- Error Detection
- Better Financial Management
❌ Bank Statement नियमित रूप से Check न करना।
❌ Cheque Number दर्ज न करना।
❌ UPI Reference Save न करना।
❌ Bank Charges की Entry भूल जाना।
❌ Duplicate Payment Entry करना।
❌ Wrong Bank Ledger चुनना।
✔ हर सप्ताह या महीने में BRS करें।
✔ सभी Digital Payments का Reference Number सुरक्षित रखें।
✔ Cheque Issue Register बनाए रखें।
✔ UPI Transactions का Screenshot या Bank Confirmation सुरक्षित रखें।
✔ Bank Charges और Interest की Entries समय पर दर्ज करें।
✔ Financial Year समाप्त होने से पहले सभी Bank Accounts का BRS अवश्य पूरा करें।
Ekta Computer Institute प्रतिदिन—
- Student Fees (UPI)
- Supplier Payment (NEFT)
- Salary (RTGS/NEFT)
- Office Expenses (Cheque)
के माध्यम से Banking Transactions करता है।
महीने के अंत में Accountant Bank Statement डाउनलोड करता है और Tally Prime में BRS करके सभी Entries का मिलान करता है। इससे Accounts, GST और Financial Reports अधिक सटीक रहती हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न—
- BRS क्या है?
- BRS क्यों किया जाता है?
- Outstanding Cheque क्या है?
- NEFT और RTGS में क्या अंतर है?
- IMPS क्या है?
- UPI Payment की Entry कैसे की जाती है?
- Bank Charges की Entry कैसे करते हैं?
|
विषय |
मुख्य जानकारी |
|
BRS |
Bank Reconciliation Statement |
|
F5 |
Payment Voucher |
|
F6 |
Receipt Voucher |
|
Outstanding Cheque |
जारी हुआ लेकिन Clear नहीं हुआ |
|
NEFT |
Electronic Fund Transfer |
|
RTGS |
Real-Time High Value Transfer |
|
IMPS |
Instant Fund Transfer |
|
UPI |
QR/UPI आधारित Digital Payment |
- Bank Ledger बनाना
- Cheque Payment
- Cheque Receipt
- UPI Entry
- NEFT
- RTGS
- IMPS
- Bank Charges
- Interest Entry
- Bank Reconciliation (BRS)
- Outstanding Cheques
- Common Mistakes
- Professional Tips
- BRS क्या है और इसका उद्देश्य क्या है?
- Outstanding Cheque क्या होता है?
- NEFT, RTGS और IMPS में क्या अंतर है?
- Payment Voucher की Shortcut Key क्या है?
- Receipt Voucher की Shortcut Key क्या है?
- Bank Charges की Entry कैसे की जाती है?
- Bank Reconciliation क्यों आवश्यक है?
