Tally Prime में GST के साथ Purchase Voucher Entry कैसे करें? Local, Interstate और ITC की पूरी जानकारी

परिचय

जब भारत में Goods and Services Tax (GST) लागू हुआ, तब व्यवसायों की अकाउंटिंग प्रणाली में भी बड़ा बदलाव आया। अब केवल खरीद (Purchase) दर्ज करना ही पर्याप्त नहीं है, बल्कि उस खरीद पर लगने वाले GST का सही रिकॉर्ड रखना भी आवश्यक है।

यदि आपने किसी Registered GST Dealer से सामान खरीदा है, तो उस खरीद पर चुकाया गया GST भविष्य में Input Tax Credit (ITC) के रूप में उपयोग किया जा सकता है। इसलिए Tally Prime में GST Purchase Entry करते समय सही Ledger, Tax Rate और Supplier की जानकारी दर्ज करना अत्यंत महत्वपूर्ण है।

एक छोटी-सी गलती भी GSTR-2B, Input Credit, GST Return और Financial Reports में अंतर पैदा कर सकती है।

GST Purchase Entry क्या होती है?

जब किसी व्यवसाय द्वारा खरीदे गए सामान या सेवाओं पर GST लागू होता है, तो उस लेन-देन को Tally Prime में GST नियमों के अनुसार दर्ज करना GST Purchase Entry कहलाता है।

इसमें केवल खरीद की राशि ही नहीं, बल्कि Tax Components भी रिकॉर्ड किए जाते हैं।

इनमें शामिल हो सकते हैं—

• Purchase Amount
• CGST
• SGST
• IGST
• Freight
• Discount
• Other Charges

GST Purchase क्यों महत्वपूर्ण है?

GST Purchase Entry का सीधा प्रभाव निम्न कार्यों पर पड़ता है—

• Input Tax Credit (ITC)
• GST Return Filing
• Purchase Register
• Supplier Reconciliation
• Tax Liability
• Profit & Loss Account
• Balance Sheet

यदि Purchase Entry सही नहीं होगी, तो GST Return भी गलत हो सकती है।

GST Purchase करने से पहले किन बातों का ध्यान रखें?

Purchase Voucher भरने से पहले निम्न बातें सुनिश्चित करें—

✅ Supplier GST Registered है या नहीं।

✅ Supplier का GSTIN सही है।

✅ Invoice Number सही दर्ज किया गया है।

✅ Invoice Date सही है।

✅ Tax Rate सही है।

✅ Goods या Services की सही Category चुनी गई है।

GST में Local Purchase और Interstate Purchase का अंतर

GST Accounting में सबसे पहले यह समझना आवश्यक है कि खरीद Local है या Interstate।

Local Purchase (राज्य के अंदर)

यदि खरीदार और विक्रेता एक ही राज्य में हैं, तो इसे Local Purchase कहा जाता है।

इस स्थिति में दो प्रकार के टैक्स लगते हैं—

• CGST (Central GST)
• SGST (State GST)

उदाहरण

Buyer – Chitrakoot, Uttar Pradesh

Supplier – Prayagraj, Uttar Pradesh

GST Rate = 18%

Tax Distribution

CGST = 9%

SGST = 9%

Interstate Purchase (दूसरे राज्य से)

यदि खरीदार और विक्रेता अलग-अलग राज्यों में हैं, तो Interstate Purchase कहलाती है।

इस स्थिति में केवल—

IGST

लगता है।

उदाहरण

Buyer – Uttar Pradesh

Supplier – Delhi

GST Rate = 18%

Tax

IGST = 18%

Local Purchase का Practical Example

मान लीजिए—

Ekta Computer Institute ने

ABC Computers, Prayagraj (UP)

से Computer खरीदे।

Invoice Amount

₹1,00,000

GST

18%

क्योंकि दोनों उत्तर प्रदेश में हैं—

CGST

₹9,000

SGST

₹9,000

Total Invoice

₹1,18,000

Interstate Purchase का Practical Example

अब मान लीजिए—

Supplier

Delhi

Buyer

Uttar Pradesh

Invoice

₹1,00,000

GST

18%

अब Tax होगा—

IGST

₹18,000

Invoice Total

₹1,18,000

Tally Prime में GST Purchase Entry करने की प्रक्रिया

Step 1

Gateway of Tally

↓

Vouchers

↓

Purchase (F9)

Step 2

Supplier Ledger चुनें।

उदाहरण—

ABC Computers

Step 3

Purchase Ledger चुनें।

उदाहरण—

Purchase @18%

Step 4

Stock Item चुनें।

उदाहरण—

Desktop Computer

Step 5

Quantity दर्ज करें।

उदाहरण—

5 Nos

Step 6

Rate दर्ज करें।

₹40,000

Step 7

GST स्वतः Calculate होगा।

यदि Ledger सही बनाए गए हैं, तो Tally अपने आप—

CGST

SGST

या

IGST

लगा देगा।

Step 8

Invoice Number और Date जाँचें।

Step 9

Narration लिखें।

उदाहरण—

Purchased 5 Desktop Computers from ABC Computers vide Invoice No. 245 dated 15 July 2026.

Step 10

Ctrl + A

दबाकर Voucher Save करें।

Input Tax Credit (ITC) क्या है?

GST प्रणाली की सबसे महत्वपूर्ण अवधारणाओं में से एक है Input Tax Credit (ITC)।

जब आप किसी Registered Supplier से GST सहित सामान खरीदते हैं, तो आपने जो GST चुकाया है, उसे भविष्य में अपनी GST Liability से समायोजित किया जा सकता है।

इसे ही Input Tax Credit कहते हैं।

उदाहरण

Purchase

₹1,00,000

GST Paid

₹18,000

बाद में आपने Goods बेचे।

Sale GST

₹30,000

अब सरकार को पूरा ₹30,000 जमा नहीं करना होगा।

आप

₹18,000

Input Credit ले सकते हैं।

Net GST Payable

₹12,000

GST Purchase Entry में Discount

यदि Supplier ने Discount दिया है—

तो पहले Purchase Amount कम होगी।

फिर उसी कम राशि पर GST Calculate होगा।

उदाहरण

Purchase

₹50,000

Discount

₹5,000

Taxable Value

₹45,000

GST

18%

Freight Charges

यदि Freight अलग से Invoice में शामिल है और Taxable है—

तो Freight Ledger भी Purchase Entry में जोड़ा जा सकता है।

GST नियमों के अनुसार Freight की Taxability Invoice की प्रकृति पर निर्भर करती है।

GST Purchase Entry करते समय सामान्य गलतियाँ

❌ Supplier का GSTIN गलत दर्ज करना

❌ Local Purchase में IGST चुन लेना

❌ Interstate Purchase में CGST और SGST लगा देना

❌ Invoice Date गलत भरना

❌ Purchase Ledger गलत चुनना

❌ Discount के बाद GST न निकालना

❌ Freight का गलत Ledger चुनना

Professional Tips

✔ GST Portal पर Supplier GSTIN Verify करें।

✔ Invoice Number दोबारा जाँचें।

✔ HSN Code सही रखें।

✔ Tax Rate मिलान करें।

✔ GSTR-2B से Purchase Match करें।

✔ Monthly Purchase Reconciliation करें।

Exam Point of View

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न—

• Local Purchase में कौन-कौन से Tax लगते हैं?
• Interstate Purchase में कौन-सा Tax लगता है?
• ITC क्या है?
• Purchase Voucher की Shortcut Key क्या है?
• GST Purchase Entry में सबसे पहले क्या चुनते हैं?

Quick Revision

इस भाग में आपने क्या सीखा?

✔ GST Purchase Entry
✔ Local Purchase
✔ Interstate Purchase
✔ CGST, SGST और IGST
✔ Input Tax Credit (ITC)
✔ Discount और Freight
✔ Common Mistakes
✔ Professional Tips

अगले अध्याय में

अब हम Tally Prime में Sales Voucher (F8) को विस्तार से सीखेंगे, जिसमें शामिल होगा:

• Sales Voucher क्या है?
• Cash Sale और Credit Sale
• GST के साथ Sales Entry
• Local एवं Interstate Sales
• Sales Return
• Output GST
• Customer Ledger
• Practical Business Examples
• Common Mistakes
• Interview Questions
• Exam Tips

यह अध्याय Tally Prime के सबसे महत्वपूर्ण और सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले Voucher में से एक है, क्योंकि हर व्यवसाय की आय (Revenue) इसी के माध्यम से दर्ज की जाती है।