Tally Prime में GST के साथ Sales Voucher Entry कैसे करें? CGST, SGST, IGST और Output Tax की पूरी जानकारी

GST के साथ Sales Entry क्या है?

जब कोई व्यवसाय किसी ग्राहक को Goods या Services बेचता है और उस बिक्री पर GST लागू होता है, तो उस लेन-देन को GST Sales Entry कहा जाता है।

इस प्रकार की Entry में केवल बिक्री की राशि ही दर्ज नहीं की जाती, बल्कि उस पर लगने वाला GST भी रिकॉर्ड किया जाता है ताकि सरकार को सही Tax जमा किया जा सके और ग्राहक को वैध Tax Invoice प्राप्त हो।

यदि GST Sales Entry सही तरीके से दर्ज नहीं की जाती, तो GSTR-1, GSTR-3B, Sales Register, Output Tax Liability और Financial Reports में त्रुटियाँ आ सकती हैं।

Output GST क्या होता है?

जब आप किसी ग्राहक को सामान बेचते हैं और उस पर GST वसूलते हैं, तो वह Output GST कहलाता है।

यह वह Tax है जिसे व्यवसाय ग्राहक से प्राप्त करता है और बाद में सरकार को जमा करता है।

उदाहरण

आपने ₹50,000 का Computer बेचा।

GST Rate = 18%

GST = ₹9,000

Customer से कुल प्राप्त राशि = ₹59,000

यह ₹9,000 आपका Output GST है।

Output GST और Input GST में अंतर

Local Sales (राज्य के अंदर बिक्री)

यदि Buyer और Seller एक ही राज्य में हैं, तो इसे Local Sales कहा जाता है।

इस स्थिति में GST दो भागों में विभाजित होता है—

• CGST
• SGST

उदाहरण

Seller – Chitrakoot, Uttar Pradesh

Customer – Prayagraj, Uttar Pradesh

Sale Amount = ₹1,00,000

GST = 18%

CGST = ₹9,000

SGST = ₹9,000

Invoice Total = ₹1,18,000

Interstate Sales (दूसरे राज्य में बिक्री)

यदि Seller और Customer अलग-अलग राज्यों में हैं, तो इसे Interstate Sales कहा जाता है।

इस स्थिति में केवल IGST लगाया जाता है।

उदाहरण

Seller – Uttar Pradesh

Customer – Delhi

Sale Value = ₹1,00,000

GST = 18%

IGST = ₹18,000

Invoice Total = ₹1,18,000

GST Sales Entry करने की प्रक्रिया

Step 1

Gateway of Tally

↓

Vouchers

↓

Sales (F8)

Step 2

Customer Ledger चुनें।

उदाहरण—

Rahul Enterprises

Step 3

Sales Ledger चुनें।

उदाहरण—

• Sales @18%
• Local Sales
• Interstate Sales

Step 4

बेचा गया Item चुनें।

उदाहरण—

Desktop Computer

Step 5

Quantity दर्ज करें।

उदाहरण—

5 Nos

Step 6

Rate दर्ज करें।

उदाहरण—

₹42,000 प्रति Computer

Step 7

GST स्वतः Calculate होगा।

यदि Ledger और GST Configuration सही है, तो Tally अपने आप—

• CGST + SGST (Local Sale)
• या IGST (Interstate Sale)

लगा देगा।

Step 8

Invoice Number और Date दर्ज करें।

उदाहरण—

Invoice No.: INV-2026-105

Invoice Date: 21-07-2026

Step 9

Narration लिखें।

उदाहरण—

Sold 5 Desktop Computers to Rahul Enterprises against Invoice No. INV-2026-105.

Step 10

Ctrl + A दबाकर Voucher Save करें।

Practical Example 1 – Local GST Sale

स्थिति:

Ekta Computer Institute ने Chitrakoot के ग्राहक को 2 Laptop बेचे।

• Rate = ₹50,000 प्रति Laptop
• Quantity = 2
• Taxable Value = ₹1,00,000
• GST = 18%

क्योंकि दोनों उत्तर प्रदेश में हैं—

CGST = ₹9,000

SGST = ₹9,000

Total Invoice = ₹1,18,000

Practical Example 2 – Interstate GST Sale

अब वही Laptop दिल्ली के ग्राहक को बेचे जाते हैं।

Taxable Value = ₹1,00,000

GST = 18%

अब केवल—

IGST = ₹18,000

Invoice Total = ₹1,18,000

Sales Invoice में Discount कैसे जोड़ें?

मान लीजिए—

Laptop Price = ₹60,000

Discount = ₹5,000

Taxable Value = ₹55,000

GST = 18%

अब GST ₹60,000 पर नहीं बल्कि ₹55,000 पर लगेगा।

इसलिए Discount Ledger का सही उपयोग करना आवश्यक है।

Freight Charges के साथ Sales Entry

यदि आप ग्राहक से Freight Charge भी लेते हैं, तो—

• Freight Ledger बनाएँ।
• यदि GST नियमों के अनुसार Freight Taxable है, तो उचित GST लागू करें।
• Invoice में Freight अलग Line Item के रूप में दिखाएँ।

Tax Invoice और Bill of Supply में अंतर

Sales Entry के बाद कौन-कौन सी Reports अपडेट होती हैं?

Sales Voucher Save करते ही Tally स्वतः कई Reports अपडेट कर देता है—

• Sales Register
• Stock Summary
• Day Book
• Profit & Loss Account
• Balance Sheet
• Outstanding Receivables
• GST Reports
• GSTR-1 डेटा

GST Sales Entry करते समय सामान्य गलतियाँ

❌ Customer का GSTIN गलत दर्ज करना।

❌ Local Sale में IGST चुन लेना।

❌ Interstate Sale में CGST/SGST चुन लेना।

❌ गलत GST Rate चुनना।

❌ Sales Ledger की जगह Purchase Ledger चुन लेना।

❌ Discount के बाद GST Recalculate न करना।

❌ Invoice Number दोहराना।

Professional Tips

✔ Sales Invoice जारी करने से पहले Customer Details Verify करें।

✔ GST Rate और HSN/SAC Code मिलाएँ।

✔ Discount और Freight को अलग Ledger में रखें।

✔ Daily Sales Register मिलान करें।

✔ महीने के अंत में GSTR-1 और Tally Reports का Reconciliation करें।

Exam Point of View

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न—

• Output GST क्या होता है?
• Local Sale में कौन-कौन से Tax लगते हैं?
• Interstate Sale में कौन-सा Tax लगता है?
• Sales Voucher की Shortcut Key क्या है?
• GST Sales Entry में Customer Ledger क्यों आवश्यक है?

Quick Revision

इस भाग में आपने क्या सीखा?

• GST Sales Entry का उद्देश्य
• Output GST की अवधारणा
• Local और Interstate Sales
• CGST, SGST और IGST का उपयोग
• Discount और Freight के साथ Sales Entry
• Tax Invoice का महत्व
• Common Mistakes और Professional Tips

अगले अध्याय में

अब हम Tally Prime में Payment Voucher (F5) को विस्तार से सीखेंगे। इसमें शामिल होगा—

• Payment Voucher क्या है?
• Cash Payment और Bank Payment
• Supplier Payment Entry
• Expense Payment Entry
• GST सहित Payment
• Cheque Payment
• Online Payment (NEFT/RTGS/UPI)
• Practical Business Examples
• Common Mistakes
• Interview Questions
• CCC/O Level/Tally Certification Exam Notes

यह अध्याय दैनिक अकाउंटिंग में सबसे अधिक उपयोग होने वाले वाउचर्स में से एक है और वास्तविक कार्यालयी कार्य में इसकी भूमिका अत्यंत महत्वपूर्ण होती है।