Tally Prime में GST Purchase Entry और GST Sales Entry कैसे करें? Step-by-Step Practical Guide

परिचय

GST Configuration पूरा होने के बाद अगला सबसे महत्वपूर्ण कार्य है GST के साथ सही Voucher Entry करना।

यही वह चरण है जहाँ अधिकांश नए Tally Users गलतियाँ करते हैं। यदि Purchase या Sales Entry सही तरीके से नहीं की जाती, तो—

• GST गलत Calculate हो सकता है।
• Input Tax Credit (ITC) प्रभावित हो सकता है।
• GST Reports में अंतर आ सकता है।
• Return Filing के समय कठिनाई हो सकती है।
• Accounts और Stock दोनों गलत हो सकते हैं।

इस अध्याय में हम वास्तविक व्यापार (Real Business) के उदाहरणों के साथ सीखेंगे कि Tally Prime में GST सहित Purchase और Sales Entries कैसे की जाती हैं।

GST Purchase Entry क्या है?

जब कोई व्यवसाय Supplier से सामान खरीदता है और उस खरीद पर GST लागू होता है, तो उसे GST Purchase Entry कहते हैं।

Purchase Entry से—

• Stock बढ़ता है।
• Supplier का Balance बनता है।
• Eligible GST Input (ITC) रिकॉर्ड होता है।
• Purchase Register अपडेट होता है।

GST Purchase Entry करने से पहले आवश्यक Masters

Voucher Entry शुरू करने से पहले निम्न Masters तैयार होने चाहिए—

• Company GST Enabled
• Supplier Ledger
• Purchase Ledger
• Stock Item
• GST Tax Ledgers (यदि आपके सेटअप में आवश्यक हों)
• Unit of Measure
• HSN Code
• GST Rate

GST Purchase Entry का Navigation

Gateway of Tally

↓

Vouchers

↓

Purchase Voucher

(Shortcut – F9)

Practical Example 1 (Intra-State Purchase)

Ekta Computer Institute ने उत्तर प्रदेश के एक Supplier से निम्न सामान खरीदा—

GST Rate = 18%

Supplier और Buyer दोनों उत्तर प्रदेश में हैं।

इसलिए GST होगा—

• CGST = 9%
• SGST = 9%

Calculation

Purchase Amount

₹8,000

CGST (9%)

₹720

SGST (9%)

₹720

Invoice Total

₹9,440

Purchase Voucher में जानकारी

• Date
• Supplier Name
• Purchase Ledger
• Stock Item
• Quantity
• Rate
• GST Details (Configuration के अनुसार)
• Invoice Number
• Narration

Voucher Save करने के बाद—

✔ Stock बढ़ जाएगा।

✔ Purchase Register अपडेट होगा।

✔ Eligible GST Input रिकॉर्ड हो जाएगा।

Practical Example 2 (Inter-State Purchase)

Ekta Computer Institute ने दिल्ली के Supplier से—

Purchase Amount

₹15,000

GST Rate

18%

क्योंकि Buyer और Supplier अलग-अलग राज्यों में हैं—

CGST और SGST नहीं लगेंगे।

पूरे ₹15,000 पर केवल IGST (18%) लागू होगा।

IGST

₹2,700

Invoice Total

₹17,700

GST Sales Entry क्या है?

जब व्यवसाय ग्राहक को सामान बेचता है और उस पर GST वसूलता है, तो उसे GST Sales Entry कहते हैं।

Sales Entry से—

• Stock कम होता है।
• Sales बढ़ती है।
• Output GST रिकॉर्ड होता है।
• Customer Balance बनता है।

Sales Voucher का Navigation

Gateway of Tally

↓

Vouchers

↓

Sales Voucher

(Shortcut – F8)

Practical Example 3 (Intra-State Sales)

Ekta Computer Institute ने उत्तर प्रदेश के ग्राहक को—

Sales Amount

₹6,000

GST Rate

18%

GST

• CGST (9%) = ₹540
• SGST (9%) = ₹540

Invoice Total

₹7,080

Practical Example 4 (Inter-State Sales)

ग्राहक मध्य प्रदेश से है।

Product

HP Keyboard

Sales Amount

₹20,000

GST Rate

18%

अब लगेगा—

IGST

₹3,600

Invoice Total

₹23,600

Tally कैसे तय करता है कि CGST/SGST लगेगा या IGST?

Tally मुख्य रूप से Buyer और Seller के State की तुलना करता है।

इसलिए Company और Party दोनों का State सही होना चाहिए।

Tax Invoice क्या है?

GST लागू होने पर सामान्य Invoice की जगह Tax Invoice बनाई जाती है।

इसमें सामान्यतः निम्न जानकारी होती है—

• Invoice Number
• Invoice Date
• Seller Name
• Buyer Name
• GSTIN
• Product Details
• HSN Code
• Quantity
• Rate
• Taxable Value
• GST Rate
• CGST / SGST / IGST
• Invoice Total

Input Tax Credit (ITC) क्या है?

जब व्यवसाय Purchase पर GST देता है और नियमों के अनुसार उसका Credit प्राप्त करने का पात्र होता है, तो उसे Input Tax Credit (ITC) कहा जाता है।

उदाहरण

Purchase पर GST

₹3,000

Sales पर GST

₹5,000

यदि ITC उपलब्ध है—

सरकार को देय GST

₹2,000

वास्तविक ITC की उपलब्धता और उपयोग GST कानून के लागू नियमों पर निर्भर करता है।

Purchase Return पर GST

यदि खरीदा गया सामान Supplier को वापस भेजा जाता है—

तो सामान्यतः संबंधित Return Entry की जाती है और GST का प्रभाव भी नियमों के अनुसार समायोजित होता है।

Sales Return पर GST

यदि ग्राहक सामान वापस करता है—

तो Return Entry के साथ आवश्यक Tax Adjustment किया जाता है।

GST Purchase Entry करते समय सामान्य गलतियाँ

❌ Supplier का State गलत होना।

❌ GSTIN दर्ज न करना (जहाँ आवश्यक हो)।

❌ HSN Code गलत होना।

❌ गलत GST Rate चुनना।

❌ Quantity और Rate में गलती।

❌ Invoice Number गलत दर्ज करना।

❌ Duplicate Voucher बनाना।

GST Sales Entry करते समय सामान्य गलतियाँ

❌ Customer का State गलत होना।

❌ Tax Invoice की जगह सामान्य Entry करना।

❌ IGST की जगह CGST/SGST लगाना।

❌ Stock Item में GST Configuration अधूरा होना।

❌ Sales Ledger गलत चुनना।

Professional Tips

✔ Voucher Save करने से पहले Tax Calculation अवश्य जाँचें।

✔ Purchase Invoice और Tally Voucher का मिलान करें।

✔ HSN Code सही रखें।

✔ GST Rate समय-समय पर Verify करें।

✔ हर महीने GST Reports का मिलान करें।

✔ Return Filing से पहले Purchase Register और Sales Register की समीक्षा करें।

वास्तविक कार्यालय उदाहरण

Ekta Computer Institute ने—

• ABC Computers (उत्तर प्रदेश) से 50 Keyboard खरीदे।
• Purchase Entry में Supplier Ledger, Purchase Ledger और Stock Item चुना।
• Tally ने Intra-State होने के कारण CGST और SGST की गणना की।

अगले दिन उन्हीं Keyboard में से 20 Keyboard मध्य प्रदेश के ग्राहक को बेचे गए।

इस बार ग्राहक दूसरे राज्य का था, इसलिए Tally ने IGST की गणना की।

इस प्रकार सही Party Details और GST Configuration के कारण अलग-अलग Transactions में सही Tax लागू हुआ।

Exam Point of View

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न—

1. GST Purchase Entry क्या है?
2. GST Sales Entry क्या है?
3. Intra-State Transaction पर कौन-से Tax लगते हैं?
4. Inter-State Transaction पर कौन-सा Tax लगता है?
5. Input Tax Credit क्या है?
6. Tax Invoice क्या है?
7. Purchase और Sales Entry में क्या अंतर है?

Quick Revision

इस भाग में आपने क्या सीखा?

• GST Purchase Entry
• GST Sales Entry
• Intra-State GST
• Inter-State GST
• CGST, SGST, IGST
• Tax Invoice
• Input Tax Credit (ITC)
• Practical Examples
• Common Mistakes
• Professional Tips

Interview Questions

1. F9 किस Voucher के लिए उपयोग किया जाता है?
2. F8 किस Voucher के लिए उपयोग किया जाता है?
3. Intra-State और Inter-State Transaction में Tax कैसे बदलता है?
4. Input Tax Credit क्या है?
5. Tax Invoice में कौन-कौन सी जानकारी होती है?
6. Purchase Entry से Stock पर क्या प्रभाव पड़ता है?
7. Sales Entry से Accounts और Inventory पर क्या प्रभाव पड़ता है?

अगला अध्याय (Advanced GST Series)

अब हम Tally Prime में Debit Note, Credit Note, Purchase Return, Sales Return और GST Adjustment Entries को विस्तार से सीखेंगे। इसमें आप जानेंगे—

• Debit Note और Credit Note का उद्देश्य
• Purchase Return Entry
• Sales Return Entry
• GST Adjustment की प्रक्रिया
• Discount एवं Rate Difference Adjustment
• Damaged Goods Return
• Practical Business Scenarios
• Common Mistakes
• GST Compliance से जुड़े महत्वपूर्ण बिंदु

यह अध्याय वास्तविक Accounting और GST कार्यों में सबसे अधिक उपयोग होने वाले विषयों में से एक है और Professional Accountant बनने की दिशा में महत्वपूर्ण कदम है।